[游记]丹阳逍遥游

2008-04-03 11:08:10

标签：杂谈

外扣法和内扣法是基金申购费用和申购份额的两种计算方法。为了计算方便国内基金公司此前大多采用内扣法。两者的区别在于外扣法是针对申购金额而言的其中申购金额包括申购费用和净申购金额而内扣法针对的是实际申购金额即从申购款总额中扣除申购费用。计算方式如下内扣法申购费用申购金额×申购费率净申购金额申购金额-申购费用申购份额净申购金额/当日基金份额净值。
外扣法申购费用申购金额-净申购金额净申购金额申购金额/(1申购费率)申购份额净申购金额/申购当日基金份额净值。
假设投资者拟投资10万元申购某基金申购费率为1.5基金单位净值1.00元。　若按照内扣法计算申购费用申购金额×申购费率100000×1.5<500元　申购份额(申购金额-申购费用)/基金单位净值(100000-1500)/1.0098500份。　而若按照外扣法计算净申购金额申购金额/(1申购费率)=
100000/(11.5)98522.167元。申购费用申购金额-净申购金额=1477.84元　申购份额净申购金额/申购当日基金份额净值=98522.167/1.00=98522.167份。　其结果是与采用内扣法相比采用外扣法